Как бизнесу избежать обвинения в серых зарплатах

Опубликовано: 20.06.2022

Время на чтение: 3 минуты

👁 352

Содержание

• По каким критериям налоговая служба отбирает компании на комиссию?
• Ответственность фирмы и директора за серые зарплаты и неоформленных сотрудников:
• Что делать чтобы избежать обвинения в серых зарплатах?
• С этой статьей читают:

г.Москва, м. Алексеевская,
ул. 3-я Мытищинская, д,16, стр. 47,
12 этаж, офис 1211

Мораторий на проверки бизнеса в 2022 году не остановил проверки ФНС. ФНС запрашивает документы, вызывает директоров и сотрудников на допросы, проводит зарплатные комиссии. Как бизнесу защитить себя?

	Светлана Мишукова Партнер КГ ЭТАЛОН лидер практики Налоговое право
Получить консультацию

По каким критериям налоговая служба отбирает компании на комиссию?

• Компания уменьшает размер зарплат.
• Средняя зарплата в компании ниже уровня средней зарплаты по отрасли.
• Зарплаты в компании ниже регионального МРОТ.
• В штате мало сотрудников при значительной выручке у компании.
• У компании большой офис,  множество оборудованных рабочих мест и зарегистрированных кассовых аппаратов при малом штате сотрудников.
• Компания производит платежи по договорам ГПХ физическим лицам, самозанятым и индивидуальным предпринимателям. Применение компанией спецрежима и приближение количества сотрудников к установленному пределу при этом увеличивает риски.
• Уровень зарплат в компании не соответствует расходам сотрудников по банковским картам и их крупным покупкам..
• Уровень зарплат в компании не соответствует размеру, указанному в вакансиях.

Все критерии, перечисленные выше для компаний, также актуальны в отношении индивидуальных предпринимателей. Применение спецрежима (УСН, ПСН) увеличивает риски.

 

Если ваша организация или ИП подходит под один из перечисленных критериев, директору нужно быть готовым к вызову на комиссию и истребованию документов. Игнорирование  требований проверяющих может привести к визиту в компанию межведомственной комиссии с силовиками и к выездной налоговой проверке.

Каждая ВНП теперь заканчивается доначислениями десятков миллионов рублей.

 

Ответственность фирмы и директора за серые зарплаты и неоформленных сотрудников:

• Штраф 20% от не удержанного НДФЛ и 40% от неуплаченных взносов.
• Уголовная ответственность, если недоимка превышает 15 млн. рублей.
• При нелегальном привлечении иностранных работников штраф может быть от 400 000 до 1 000 000 рублей за каждого иностранного работника
• По нашим данным, средняя сумма доначислений налогов и штрафов на одну выездную проверку "обычной фирмы" составляет 30 млн руб. по организациям и 10 млн руб. по ИП на одну проверку

 

Что делать чтобы избежать обвинения в серых зарплатах?

• Выявлять конфликтных сотрудников на стадии собеседований с помощью психологических тестов и проекционных вопросов, оформлять трудовые документы с первого дня работы сотрудника и получать документы от него.
• Консультироваться у специализированного юриста для легализации договорённостей с сотрудниками;
• Не надеяться на "шаблоны кадровых документов" из правовых систем и интернета.
• Указывать в вакансиях реальные зарплаты или не указывать совсем;
• Своевременно индексировать зарплаты.
• Увольнять сотрудников с помощью юриста не создавая конфликтов, сохранять документы по процедуре увольнения;
• Не подменять трудовые договоры договорами ГПХ с физическими лицами и самозанятыми;
• Юридически обоснованно снижать выплаты работникам.
• Подготовить правильные пояснения при значительных объемах производства и высокой рентабельности при минимальном штате работников.
• Проинструктировать ВСЕХ сотрудников (в т.ч. бывших) по алгоритму совместных действий в случае их вызова на допрос или телефонных звонков из налоговых органов
• Сразу обращаться к юристу в случае получения запроса из налоговых или правоохранительных органов
• Провести аудит кадровой документации с помощью юриста с опытом судов по трудовым и налоговым спорам.

 

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

С этой статьей читают:

Оценка налоговых рисков 

Аудит кадровой документации

Допрос в налоговой 

Сопровождение налоговых проверок

Реализованные проекты

Добились для арендодателя ежегодного увеличения размера арендной платы в досудебном порядке, хотя по долгосрочному договору на 10 лет арендную плату возможно было менять только по соглашению сторон.

Читать далее

Защитили в суде права на земельный участок в городе Москве стоимостью 15 млн руб. для нашего Доверителя

Читать далее

Доверитель отказался от аренды и инвестиций в кафе с пищевым производством после юридической проверки объекта недвижимости.

Читать далее

Защитили от РНП строительную фирму, которой сам Заказчик не дал выполнить работу по 44-ФЗ.

Читать далее

Предотвратили через суд снос двухэтажного гаража 170 м2 в коттеджном посёлке Московской области.

Читать далее

Вернули поставщику через суд 1,4 млн руб. за медицинские расходные материалы и получили для поставщика компенсацию всех расходов.

Читать далее

Разработали смешанный Договор на открытие бизнеса под логотипом клиента без зарегистрированного товарного знака для сети танцевальных школ.

Читать далее

Разработали индивидуальный Договор строительного подряда на строительство завода площадью 5 900 м² по производству электронных приборов в Санкт-Петербурге

Читать далее

Добились в суде принудительного сноса самовольной пристройки к многоквартирному дому – таунхаусу в г. Видное Ленинского городского округа Московской области.

Читать далее

Защитили в суде от сноса тепличный комплекс Доверителя стоимостью более 1 млрд руб. в Луховицком районе Московской области.

Читать далее

Проанализировали налоговые риски группы компаний в Калининграде.

Читать далее

Взыскали через суд более 2 млн руб за изготовление и монтаж строительных конструкций по договору подряда.

Читать далее

Все проекты

Array
(
    [numberposts] => 3
    [offset] => 0
    [orderby] => rand
    [include] => 
    [exclude] => 5492
    [meta_key] => 
    [meta_value] => 
    [post_type] => page
    [post_mime_type] => 
    [post_parent] => 
    [post_status] => publish
    [suppress_filters] => 1
    [meta_query] => Array
        (
            [relation] => OR
            [0] => Array
                (
                    [key] => hashtag
                    [value] => налоги
                    [compare] => LIKE
                )

            [1] => Array
                (
                    [key] => hashtag
                    [value] => административка
                    [compare] => LIKE
                )

            [2] => Array
                (
                    [key] => hashtag
                    [value] => труд
                    [compare] => LIKE
                )

        )

)

Array
(
    [0] => WP_Post Object
        (
            [ID] => 7020
            [post_author] => 1
            [post_date] => 2021-01-15 16:58:47
            [post_date_gmt] => 2021-01-15 13:58:47
            [post_content] => 
 
Управляющий Партнёр КГ ЭТАЛОН Сергей Борисков дал комментарии журналу "Компания" https://ko.ru/ по налоговому администрированию в 2021 году.






 
Сергей Борисков
Управляющий Партнёр 
 



Получить консультацию





 
С этой статьей читают:
 
Защита от субсидиарной ответственности
Оценка налоговых рисков
Сопровождение налоговых проверок
Юрист на допрос в налоговой

Внутригрупповые сделки
Налоговая реконструкция при дроблении бизнеса

            [post_title] => Цифровой налоговый контроль: от юрлиц-к ИП и физлицам
            [post_excerpt] => 
            [post_status] => publish
            [comment_status] => closed
            [ping_status] => closed
            [post_password] => 
            [post_name] => tsifrovoj-nalogovyj-kontrol-ot-yurlits-k-ip-i-fizlitsam
            [to_ping] => 
            [pinged] => 
            [post_modified] => 2024-04-04 06:42:01
            [post_modified_gmt] => 2024-04-04 03:42:01
            [post_content_filtered] => 
            [post_parent] => 2
            [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=7020
            [menu_order] => 0
            [post_type] => page
            [post_mime_type] => 
            [comment_count] => 0
            [filter] => raw
        )

    [1] => WP_Post Object
        (
            [ID] => 3742
            [post_author] => 1
            [post_date] => 2020-04-14 04:49:21
            [post_date_gmt] => 2020-04-14 01:49:21
            [post_content] => 
Сокращение штата сотрудников - один из основных способов экономии при резком сокращении доходов бизнеса.
Планируете сокращение штата? 
Процедура сокращения штата сотрудников предполагает уведомление о предстоящем сокращении, выданное работникам не позднее чем за 2 месяца до увольнения.  В этот период включаются:

	
отпуски
	
нерабочие оплачиваемые дни
	
отсутствие на работе по иным причинам








Комментирует
Маринкина Элла Игоревна

 


Партнер.
Ведущий юрист практики Трудовое право



Получить консультацию




3 причины запустить процедуру сокращения лишних сотрудников в апреле 2020 года:

	
Сокращение расходов.

Как правило, работодатели не любят увольнять сотрудников по сокращению, в том числе и потому, что потребуется уведомить работника о предстоящем увольнении за два месяца, сохраняя за ним место работы и заработную плату. В апреле 2020 года часть работников всё равно нельзя задействовать, а зарплату платить придётся. Поэтому разумно запустить процедуру сокращения уже сейчас. Обязательства фирмы по зарплате генерируются каждый день. Посчитайте сумму дневной зарплаты и зарплатных налогов по лишним сотрудникам, и Вы узнаете, сколько стоит каждый день отложенного решения о сокращении.

	

Возможность управленческого выбора.


Начало процедуры увольнения работников по сокращению штата не означает, что эта процедура должна быть обязательно завершена. Если через два месяца обстоятельства изменятся и Ваш бизнес восстановится - Вы вправе не увольнять работников, а отменить приказ о сокращении персонала и продолжить работу. 

	
 Законность процедуры.

Через несколько месяцев суды будут удовлетворять массовые иски к работодателям. При наличии ошибок в документах и процедуре увольнения суды будут принимать решения о восстановлении на работе и выплате денежных компенсаций в пользу сотрудников
Время сейчас работает против работодателя. Есть смысл начинать эту процедуру сокращения штата уже сегодня!
 
Чем мы будем Вам полезны
Юристы Консалтинговой Группы ЭТАЛОН разработают алгоритм и сопроводят процедуру законного сокращения персонала, включая:

	
Изучение пакета кадровой документации Вашей организации;
	
Выделение из общей численности работников тех сотрудников, увольнение которых по сокращению не допускается либо сопряжено с определенными сложностями;
	
Подготовка "дорожной карты" процедуры сокращения - с указанием сроков, последовательности и перечнем документов, требуемых для оформления сокращения;
	
Подготовка документов, необходимых при проведении сокращения (приказов, уведомлений, предложений вакансий, уведомлений в ЦЗН и т.д.);
	
Консультирование по учету преимущественного права на оставление на работе;
	
Консультирование по процедуре сокращения численности работников.

 
Юристы трудовой практики КГ ЭТАЛОН с опытом работы от 15 лет

предлагают Вам исследовать и реализовать возможность легального сокращения сотрудников именно для Вашей организации.



Пакет "Экспертная юридическая поддержка"
Стоимость




	
Изучение пакета кадровой документации Вашей организации (до 40 человек);
	
Выделение из общей численности работников тех сотрудников, увольнение которых по сокращению не допускается либо сопряжено с определенными сложностями;
	
Предоставление письменной "дорожной карты" процедуры сокращения - с указанием сроков, последовательности и перечнем документов, требуемых для оформления сокращения;
	
2-х часовое консультирование по процедуре сокращения численности работников по телефону или скайпу.

Общее время работы юриста по проекту: 8 часов.

26 300 руб



 



Пакет "Экспертная юридическая поддержка + правильные документы"
Стоимость




	
Изучение пакета кадровой документации Вашей организации (до 40 человек);
	
Выделение из общей численности работников тех сотрудников, увольнение которых по сокращению не допускается либо сопряжено с определенными сложностями;
	
Предоставление письменной "дорожной карты" процедуры сокращения - с указанием сроков, последовательности и перечнем документов, требуемых для оформления сокращения;
	
Подготовка шаблонов документов, требуемых при проведении сокращения (приказов, уведомлений, предложений вакансий, уведомлений в ЦЗН и т.д.);
	
Индивидуальное консультирование по учету преимущественного права на оставление на работе;
	
 3-х часовое консультирование по процедуре сокращения численности работников по телефону или скайпу.

Общее время работы юриста по проекту: 16 часов.

41 800 руб



 



Пакет " Экспертная юридическая поддержка + правильные документы + заполнение документов для Вашей организации + поддержка после процедуры сокращения"
Стоимость




	
Изучение пакета кадровой документации Вашей организации (до 40 человек);
	
Выделение из общей численности работников тех сотрудников, увольнение которых по сокращению не допускается либо сопряжено с определенными сложностями;
	
Предоставление письменной "дорожной карты" процедуры сокращения - с указанием сроков, последовательности и перечнем документов, требуемых для оформления сокращения;
	
Подготовка полного пакета документов, заполненных на ваших сотрудников и требуемых при проведении сокращения (приказов, уведомлений, предложений вакансий, уведомлений в ЦЗН и т.д.);
	
Индивидуальное консультирование по учету преимущественного права на оставление на работе;
	
3-х часовое консультирование по процедуре сокращения численности работников по телефону или скайпу;
	
3-х часовое консультирование по возникшим вопросам проведения сокращения после истечения двухмесячного срока предупреждения - по телефону или очно (при окончании карантина).

Общее время работы юриста по проекту: 28 часов.

64 700 руб



 
По этой теме читают:
Увольнение работника по инициативе работодателя
«Экстремизм работников» или как противостоять конфликтным сотрудникам
Особенности заключения трудового договора с работником
 






Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19





Заполните заявку на бесплатную юридическую консультацию на сайте (в нижней части экрана)





Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru с описанием Вашей проблемы или интересующего Вас вопроса





            [post_title] => COVID-19 Как законно сократить лишних сотрудников?
            [post_excerpt] => 
            [post_status] => publish
            [comment_status] => closed
            [ping_status] => closed
            [post_password] => 
            [post_name] => covid-19-kak-zakonno-sokratit-sotrudnikov
            [to_ping] => 
            [pinged] => 
            [post_modified] => 2024-04-04 06:46:03
            [post_modified_gmt] => 2024-04-04 03:46:03
            [post_content_filtered] => 
            [post_parent] => 2
            [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=3742
            [menu_order] => 0
            [post_type] => page
            [post_mime_type] => 
            [comment_count] => 0
            [filter] => raw
        )

    [2] => WP_Post Object
        (
            [ID] => 4306
            [post_author] => 1
            [post_date] => 2023-12-01 18:41:40
            [post_date_gmt] => 2023-12-01 15:41:40
            [post_content] => 






Мишукова Светлана Юрьевна
 
Партнер Ведущий юрист практики Налоговое право



Получить консультацию




Уголовное преследование неплательщиков налогов – самый эффективный силовой инструмент пополнения бюджета с точки зрения руководства страны.
Вопросы личной налоговой и уголовно-правовой безопасности бизнесмена и его семьи – абсолютный приоритет в работе нашей юридической фирмы.
Мы считаем, что в сфере взаимоотношений с властями в 2022 году основная задача бизнеса – не попасть в план налоговых проверок и выстроить несколько «рубежей обороны» для отстаивания своих интересов.
Я собрала и систематизировала для Вас самые важные выводы из моей многолетней практики и опыта ведущих налоговых юристов России.
Это нужно знать каждому российскому предпринимателю лично, т.к. возможная субсидиарная и, к сожалению, уголовная ответственность по налогам распространяется лично на генерального директора и бенефициаров компаний.
 
Ваш бизнес точно попадёт под мероприятия налогового контроля, если руководитель:

	
Искусственно дробит бизнес, т.е. использует при ведении деятельности вместо одной компании несколько фирм или ИП, а также подконтрольные ему фирмы или ИП, исключительно с целью самого  применения  режимов УСН ради снижения налоговой нагрузки; 
	
Искусственно создает условия для использования пониженных налоговых ставок, льгот по налогообложению, освобождения от уплаты налога;
	
Закрывает документами сделки, реальность которых очень сомнительна - нереальные сделки (когда контрагент не имеет основных средств, материальных активов, работников для исполнения сделки);
	
Исполнитель сделки является искусственным техническим звеном, при этом реальным исполнителем сделки является третье лицо, не являющееся стороной договора, и обязательства которому не переданы по договору;
	
Совершает сделки, в которых отсутствует разумная хозяйственная цель и главной целью сделки является снижение налоговой нагрузки или неуплата налога;
	
Совершает сделки в интересах третьих лиц в целях их скрытого финансирования, экономически не обоснованные, имеющие высокие предпринимательские риски.

Судебная практика последних нескольких лет показывает, что судебная защита по налоговым спорам, за редким исключением, без систематической подготовки документов и сотрудников налогоплательщика не имеет перспектив – схематика видна налоговой в электронном виде, а допросы неподготовленных сотрудников закрепляют доказательную базу.
Положительная практика по защите налогоплательщиков в судах – результат подготовки к налоговой проверке, активная помощь налоговых юристов в процессе ее проведения и активное досудебное оспаривание результатов проверки.
 
4 основные причины назначения выездной налоговой проверки:

	

отсутствие разумной цели в построении бизнеса налогоплательщиком с использованием цепочки контрагентов, 

	

разрывы по НДС в цепочке поставщиков, 

	

установление невозможности исполнения сделки поставщиком, 

	

работа с фирмами-однодневками.


 
Прочие факторы, провоцирующие налоговую проверку:

	
Ошибки в проверяемой отчетности;
	
Противоречия в сведениях, содержащихся в представленных документах;
	
Несоответствие сведений, представленных налогоплательщиком, и данных налогового органа;
	
По декларации заявлены суммы налога к возмещению;
	
По декларации заявлены налоговые льготы;
	
Налогоплательщик исчисляет и платит налог в связи с использованием природных ресурсов;
	
Налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже среднего уровня по отрасли;
	
В отчетности отражены убытки в течение 2-х и более налоговых периодов;
	
В налоговой отчетности отражены значительные суммы налоговых вычетов по НДС;
	
Рост расходов опережает рост доходов;
	
Среднемесячная заработная плата ниже среднего уровня по субъекту РФ в отрасли;
	
Неоднократное достижение предельных показателей, предоставляющих право применения специальных налоговых режимов;
	
Отражение ИП суммы расхода, максимально приближенной к сумме дохода, полученного за год;
	
Непредставление налогоплательщиком налоговому органу пояснений и запрашиваемых документов;
	
Неоднократная «миграция» налогоплательщика в налоговых органах;
	
Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

 
Обязательные действия бизнеса для снижения налоговых рисков:

	

Проверять контрагентов при их выборе в целях проявления должной осмотрительности, досье по результатам проверки сохранить.

	

Протестировать сделку до ее совершения по критериям статьи 54.1 НК РФ на деловую цель, реальность операции, надлежащего исполнителя: кем реально исполняется сделка, может ли контрагент исполнить сделку, имеются ли у него требуемые для исполнения ОС, материально-технические и трудовые ресурсы.

	

Сделать необходимые запросы и подготовить пакет документов для соответствия сделки критериям статьи 54.1 НК РФ.

	

Внедрить процедуру сбора необходимой информации и документов для подтверждения реальности сделки.

	

В случае предъявления налоговыми органами претензий в части реальности затрат, требовать проведения процедуры «налоговой реконструкции».


 
С этой статьей читают:
Юридическое сопровождение бизнеса
Оценка налоговых рисков
 
Сопровождение ВЭД
            [post_title] => Гайд: как не попасть под налоговую проверку. Факторы риска.
            [post_excerpt] => 
            [post_status] => publish
            [comment_status] => closed
            [ping_status] => closed
            [post_password] => 
            [post_name] => gajd-kak-ne-popast-pod-nalogovuyu-proverku-faktory-riska
            [to_ping] => 
            [pinged] => 
            [post_modified] => 2024-04-04 09:05:05
            [post_modified_gmt] => 2024-04-04 06:05:05
            [post_content_filtered] => 
            [post_parent] => 2
            [guid] => https://www.etalon-cons.ru/?page_id=4306
            [menu_order] => 0
            [post_type] => page
            [post_mime_type] => 
            [comment_count] => 0
            [filter] => raw
        )

)