Гайд: Как бизнесу избежать претензий ИФНС при работе с ИП

В работе с индивидуальным предпринимателем много плюсов. Бизнесу не нужно удерживать НДФЛ, начислять страховые взносы и оформлять «лишние» документы. С другой стороны, существует риск переквалификации отношений с ИП в трудовые и признания факта уклонения от уплаты налогов.

	Светлана Мишукова Партнер

Признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП

Для защиты своего бизнеса от претензий ФНС нужно знать признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП:

индивидуальный предприниматель – бывший сотрудник. При этом разница между доходом, выплачиваемым сотруднику ранее, и ему же в статусе ИП существенна.

Рекомендация: Избежать обвинений налоговых органов в этом случае поможет «безопасный» договор. В нем должны быть четко прописаны и детализированы услуги ИП, оплата поставлена в зависимость от их выполнения, исключены признаки трудового договора. Контракт на оказание услуг с ИП рекомендуем заключать на тех же условиях, что и с другими поставщиками.

у ИП трудоустроены ваши бывшие сотрудники.

Рекомендация: Здесь необходимо доказать реальность оказанных ИП услуг, наличие у предпринимателя ресурсов для их оказания, отсутствие у вас собственных ресурсов. Факт ведения перед заключением договора переговоров с ИП и наличие переписки так же усилит вашу позицию.

признаки подконтрольности ИП другому лицу (один офис, IP-адрес, централизованный учет деятельности).

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен сам нести расходы, связанные с оказанием услуг как самостоятельный субъект предпринимательской деятельности.

организация осуществляет выплаты в пользу ИП. При этом она является единственным контрагентом, либо контрагентами являются только компании группы.

Рекомендация: Индивидуальный предприниматель должен оказывать услуги не только вам, но и другим участникам рынка.

цена работы или услуги ИП существенно выше рыночной.

Рекомендация: Чтобы избежать подозрений налоговых органов, вам необходимо обосновать выбор именно этого контрагента, его преимущества и востребованность для вашего бизнеса.

регулярное снятия ИП наличных.

Рекомендация: Производить безналичные расчеты, избегать наличных платежей и выплат на счета физического лица, быть готовым к обоснованию причин при снятии наличных.

Указанные признаки и рекомендации по защите от внимания ФНС являются общими. Необходимо рассматривать каждый договор с предпринимателем в контексте вашего бизнеса и тщательно выстраивать ваши взаимоотношения.

Для оформления документов с ИП или анализа текущей ситуации рекомендуем привлечь налогового юриста. Так вы сможете обезопасить свой бизнес от претензий налоговых органов и обвинений в незаконных налоговых схемах.

Ценность сотрудничества с налоговыми юристами КГ ЭТАЛОН заключается в том, что мы постоянно участвуем в судах и налоговых проверках на стороне бизнеса. Мы участвуем в лучших федеральных налоговых конференциях и семинарах, Это позволяет нам знать как налоговые органы доначисляют налоги и на что опираются суды в своих решениях.

То есть мы можем достаточно точно прогнозировать развитие ситуаций при допросах сотрудников и контрагентов ИП, знаем как отвечать на запросы ИФНС, как готовить к налоговой проверке документы и сотрудников.

Услуги налоговых юристов КГ ЭТАЛОН для бизнеса:

Выездная налоговая консультация для руководителя, финансового директора и главного бухгалтера.

Продолжительность - 3 часа. Место проведения - на выбор клиента.

Стоимость - 18 000 руб. (для г. Москвы). Консультацию проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет.

Консультация строго конфиденциальна.

экспресс-анализ налоговой ситуации бизнеса с выявлением проблемных зон;
реальную картину взаимоотношений ИП с конкретным бизнесом (группы юридических лиц);
примерную величину налоговых доначислений в случае ВНП;
алгоритм действий для снижения вероятности ВНП;
указание на ошибки в договорах и в первичной документации с контрагентами;
выработка позиции по запросу из ФНС;
консультацию по участию в допросах в налоговых органах для руководителя и сотрудников

Выездной правовой налоговый анализ бизнеса:

Продолжительность - от 8 до 24 часов (от 1 до 3-х рабочих дней).

Место проведения - офис клиента. Стоимость - от 42 000 руб. до 110 000 руб. (для г. Москвы).

По итогам анализа предоставляется письменное заключение.

Анализ проводит налоговый юрист с опытом юридической работы по налогам от 20 лет.

Результаты анализа строго конфиденциальна.

интервью бухгалтерии и руководства;
анализ структуры бизнеса;
анализ сделок и оформления первичных документов;
проверка контрагентов;
подготовка правового заключения с описанием налоговых рисков, основанное на разъясняющих письмах налоговой службы и судебной практике;
рекомендации для принятия управленческих решений в налоговой сфере;
конкретные рекомендации для снижения риска налоговой проверки.

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Реализованные проекты

Добились для арендодателя ежегодного увеличения размера арендной платы в досудебном порядке, хотя по долгосрочному договору на 10 лет арендную плату возможно было менять только по соглашению сторон.

Признание права собственности на земельный участок

Защитили в суде права на земельный участок в городе Москве стоимостью 15 млн руб. для нашего Доверителя

Доверитель отказался от аренды и инвестиций в кафе с пищевым производством после юридической проверки объекта недвижимости.

Защитили от РНП строительную фирму, которой сам Заказчик не дал выполнить работу по 44-ФЗ.

Признание права собственности на самовольную постройку

Предотвратили через суд снос двухэтажного гаража 170 м2 в коттеджном посёлке Московской области.

Взыскание задолженности с юридических лиц

Вернули поставщику через суд 1,4 млн руб. за медицинские расходные материалы и получили для поставщика компенсацию всех расходов.

Разработали смешанный Договор на открытие бизнеса под логотипом клиента без зарегистрированного товарного знака для сети танцевальных школ.

Разработали индивидуальный Договор строительного подряда на строительство завода площадью 5 900 м² по производству электронных приборов в Санкт-Петербурге

Добились в суде принудительного сноса самовольной пристройки к многоквартирному дому – таунхаусу в г. Видное Ленинского городского округа Московской области.

Защитили в суде от сноса тепличный комплекс Доверителя стоимостью более 1 млрд руб. в Луховицком районе Московской области.

Проанализировали налоговые риски группы компаний в Калининграде.

Взыскали через суд более 2 млн руб за изготовление и монтаж строительных конструкций по договору подряда.

Все проекты

Гайд: Как бизнесу избежать претензий ИФНС при работе с ИП

Содержание

Признаки, по которым налоговики выявляют фиктивные сделки с ИП

Услуги налоговых юристов КГ ЭТАЛОН для бизнеса:

Реализованные проекты

Наши рекомендации:

Наши возможности:

Что изменится

Как подготовиться к изменению порядка уплаты налогов

Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН помогут Вам и Вашему бухгалтеру

Читайте также:

	Светлана Мишукова Ведущий юрист практики Налоговое право

	Комментирует Светлана Мишукова Партнер Консалтинговой Группы ЭТАЛОН, юрист налоговой практики с 20-летним стажем Видео-визитка: https://youtu.be/1rwBzprtjDM