Как защитить бизнес от налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

22.11.2021 года на встрече в Кремле говорили Владимир Путин и руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров:

«Как работа идет, как план выполняется? Важнейший вопрос», — отметил Владимир Путин.
«У нас вместе с ростом экономики очень неплохо показывают себя поступления по налогам. Уже по итогам 10 месяцев у нас поступления 23 триллиона, что плюс 37 процентов к прошлому году. Учитывая, что прошлый год аномальный, даже если сравнивать с 2019 годом, то у нас поступления плюс 23 процента, и мы все равно наблюдаем существенный рост. Если говорить о том, как мы видим завершение года, то поступления, по нашим данным, составят 28 триллионов рублей, что плюс семь триллионов рублей. Если обратить внимание на подоходный налог, который в основном у нас очень существенно отражает показатели по зарплате, то у нас рост 17 процентов, а в малом бизнесе рост 20 процентов», — сообщил Даниил Егоров.
«То есть это косвенный показатель роста реальных доходов?» — уточнил Владимир Путин.
«Да, совершенно верно», — сказал Даниил Егоров.

Как государство повышает собираемость налогов?

Принудительное «обеление» бизнеса, автоматическое администрирование НДС, война с «обналом», «убеждение» гендиректоров на комиссиях, объединение сил ФНС и следственных органов при проведении проверок, политика давления на сотрудников под угрозой возбуждения уголовных дел даёт рост собираемости налогов.

Согласно письма ФНС от 29.10.2019 № ЕД-5-2/3755дсп@ (для служебного пользования) будет формироваться база по физическим лицам - выгодоприобретателям и доказательная база для обоснования нарушений по статье 54.1 НК РФ.

Налоговикам гораздо легче выявить «существенную» компанию, изучить её окружение и собирать материал, чтобы иметь возможность атаковать самое уязвимое в любом бизнесе – бенефициара и его личные активы.

Как защитить бизнес от неподъемных налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

	Комментирует Светлана Мишукова *Партнер Консалтинговой Группы ЭТАЛОН, юрист налоговой практики* *с 20-летним стажем* *Видео-визитка: https://youtu.be/1rwBzprtjDM*

Некоторые факты:

C 1 июля 2021 года ИФНС могут чаще назначать повторные выездные налоговые проверки.
C 1 июля 2021 года расширен список оснований для аннулирования налоговой отчетности. В ряде случаях отчетность будет считаться не представленной с применением соответствующих штрафных санкций и приостановлением операций по счету.
Наличие налоговой оговорки в договоре с контрагентом не защитит от налоговых претензий и может расцениваться налоговым органом как осведомленность налогоплательщика о техническом характере его контрагента
Работа с фирмами-однодневками и искусственное дробление бизнеса свидетельствует о виновных действиях налогоплательщика по уклонению от уплаты налогов
Доначисления по результатам налоговой проверки сейчас фактически являются доказательством вины гендиректора (контролирующего должника лица) и основанием для привлечения директора к субсидиарной ответственности по долгам компании.

Что делать руководителям и бенефициарам в этой ситуации?

Общие рекомендации:

Регулярно получайте почту по юридическому адресу и адресу регистрации гендиректора и бенефициаров.
Обязательно проводите проверку контрагента перед заключением договора.
Формируйте пакет документов по работе с контрагентом.
Проводите анализ и оценку налоговых рисков до совершения сделки.
Исключите из структуры бизнеса лишние компании и «случайных» людей.

Важные рекомендации:

Организуйте в своём бизнесе работу по налоговому комплаенсу.

Налоговый комплаенс – это совокупность правовых и организационных мер, направленных на соблюдение требований налогового законодательства и на предупреждение его нарушений.

Простым языком: в любой фирме должно быть ответственное лицо, отвечающее в режиме «реального времени» за организацию налоговой безопасности бизнеса, контролирующих лиц и бенефициаров.

«У нас очень хороший главный бухгалтер (финансовый директор) и он этим занимается» - именно так говорит обычно ген. директор фирмы с оборотом до 1 млрд руб. в год, когда мы спрашиваем его о текущем статусе налоговой защиты его бизнеса. Самое интересное, что главный бухгалтер обычно не знает о такой задаче, т.к. выполнение такой задачи предполагает знание налогового законодательства, судебной практики по налоговым спорам, сопровождение сотрудников на допросах в налоговых органах и т.д. Всё это относится к компетенциям специализированного налогового юриста, которого могут себе позволить в штате фирмы с оборотом от 2-3 млрд руб. (тут самое время подумать, не это ли является одной из причин роста собираемости налогов на 37%).

Подготовьте свой бизнес к налоговой проверке.

Это ежедневная, долгая и кропотливая работа всей организации и налоговых консультантов.

Если не подготовиться к налоговой проверке до начала допросов сотрудников и активных действий налоговой, то защитить бизнес от огромных доначислений будет очень сложно или просто невозможно.

Что будет, если не готовиться?

Платить штрафы и доначисления, или контролирующих лиц компании привлекут к субсидиарной ответственности по долгам бизнеса и они потеряют всё свое имущество, кроме наличных денег (а деньги сейчас принято держать в недвижимости и депозитах).

Возможности налоговых юристов КГ ЭТАЛОН:

Проведём конфиденциальную 3-х часовую встречу руководства и финансистов Вашего бизнеса с налоговым юристом для обсуждения правоприменительной налоговой практики и выявлением уязвимых мест именно Вашего бизнеса - 18 тыс. руб.

Примечание: Почему мы не проводим вебинары и прочие «налоговые интенсивы»? Мы уважаем коллег, которые помогают бизнесу в такой форме, но считаем этот вид правовой помощи конкретному бизнесу малоэффективным – нужна кропотливая работа с учётом специфики конкретной отрасли, конфигурации собственников, системы документооборота, количества контрагентов и т.д. Всех этих факторов ни один семинар или «интенсив» учесть не может.

Организуем налоговый комплаенс в Вашем бизнесе;
Разработаем регламент проведения проверки контрагентов;
Проанализируем требования налогового органа о предоставлении пояснения, документов, информации и дадим рекомендации по его исполнению;
Подготовим и сопроводим руководителя или сотрудника на допросе в налоговом органе или даче свидетельских показаний;
Объясним, что значит любой документ, полученный Вами из налоговых или правоохранительных органов.
Проанализируем ситуацию при принятии управленческого решения для предотвращения негативных налоговых последствий;
Подготовим практические рекомендации по минимизации налоговых рисков бизнеса и исключения перспектив уголовного преследования гендиректора и бенефициаров;
Сопроводим налоговую проверку, подготовим возражения по акту, обжалуем решения ИФНС в вышестоящую инстанцию и защитим Ваши интересы в суде.

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Реализованные проекты

Добились для арендодателя ежегодного увеличения размера арендной платы в досудебном порядке, хотя по долгосрочному договору на 10 лет арендную плату возможно было менять только по соглашению сторон.

Признание права собственности на земельный участок

Защитили в суде права на земельный участок в городе Москве стоимостью 15 млн руб. для нашего Доверителя

Доверитель отказался от аренды и инвестиций в кафе с пищевым производством после юридической проверки объекта недвижимости.

Защитили от РНП строительную фирму, которой сам Заказчик не дал выполнить работу по 44-ФЗ.

Признание права собственности на самовольную постройку

Предотвратили через суд снос двухэтажного гаража 170 м2 в коттеджном посёлке Московской области.

Взыскание задолженности с юридических лиц

Вернули поставщику через суд 1,4 млн руб. за медицинские расходные материалы и получили для поставщика компенсацию всех расходов.

Разработали смешанный Договор на открытие бизнеса под логотипом клиента без зарегистрированного товарного знака для сети танцевальных школ.

Разработали индивидуальный Договор строительного подряда на строительство завода площадью 5 900 м² по производству электронных приборов в Санкт-Петербурге

Добились в суде принудительного сноса самовольной пристройки к многоквартирному дому – таунхаусу в г. Видное Ленинского городского округа Московской области.

Защитили в суде от сноса тепличный комплекс Доверителя стоимостью более 1 млрд руб. в Луховицком районе Московской области.

Проанализировали налоговые риски группы компаний в Калининграде.

Взыскали через суд более 2 млн руб за изготовление и монтаж строительных конструкций по договору подряда.

Все проекты

Как защитить бизнес от налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

Содержание

Как государство повышает собираемость налогов?

Как защитить бизнес от неподъемных налоговых доначислений, а гендиректоров и бенефициаров от субсидиарной ответственности?

Что делать руководителям и бенефициарам в этой ситуации?

Возможности налоговых юристов КГ ЭТАЛОН:

Реализованные проекты

Что изменится

Как подготовиться к изменению порядка уплаты налогов

Налоговые юристы КГ ЭТАЛОН помогут Вам и Вашему бухгалтеру

1. Проверка документов и личностей проверяющих

2. Ваши сотрудники.

3. Проверяющие. Полномочия.

4. Хранение документов и информации

5. Присутствие юриста при проверке.

6. Как отвечать на вопросы проверяющих.

7. По результатам проверки.

С этой статьей читают:

Читайте также:

	Комментирует Светлана Мишукова Партнер Консалтинговой Группы ЭТАЛОН, юрист налоговой практики с 20-летним стажем Видео-визитка: https://youtu.be/1rwBzprtjDM

	Борисков Сергей Викторович Управляющий Партнер КГ ЭТАЛОН