Сопровождение налоговых проверок в Москве | Цены на юридические услуги по сопровождению проверок

Налоговая проверка – самая распространенная форма налогового контроля. Финансовые потери фирмы при этом напрямую зависят от того, насколько юридически грамотно Вы взаимодействуете с налоговиками. Сопровождение налоговой проверки и представление грамотно составленной квалифицированным налоговым юристом пояснительной записки зачастую поможет избежать вынесения решения о привлечении к ответственности.

Налоговые проверки для предпринимателей крайне неприятная процедура. Бывают ситуации, когда компании по тем или иным причинам не могут привлечь к сопровождению проверки квалифицированных юристов. Если Вы оказались в такой ситуации, разбираться с налоговой придется именно Вам.

Ошибки со стороны бизнеса при проведении налоговых проверок

Не учитывать сроки проведения налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки, установленные законодательством, три месяца со дня представления декларации. При этом период приостановления проверки не включается в этот срок. Точное определение дат начала и окончания налоговой проверки очень важно, так как:

доказательства, полученные налоговым органом вне рамок проверки, не могут использоваться при вынесении решения;
срок взыскания Инспекцией налоговой санкции может быть пропущен;
если Инспекция нарушила сроки вынесения решения, на сумму несвоевременно возмещенного налога начисляются проценты. Ведь проверка принятой инспекцией налоговой декларации является ее обязанностью, а не правом (Постановление Президиума ВАС РФ от 17.11.2009 г. № 10349/09).

Ошибки в показателях декларации. Цель камеральной проверки — выявление ошибок, допущенных при заполнении налоговых деклараций, противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах налогоплательщиком, сведениями, содержащимися в документах, имеющихся у налогового органа, и полученными им в ходе налогового контроля (п. 2 ст.88 НК РФ). О таких фактах сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок (п.3 ст. 88 НК РФ). Таким образом, только при отсутствии пояснений или их несоответствия налоговый орган вправе привлечь к ответственности. Предотвратить такой неблагоприятный исход поможет сопровождение налоговых проверок юристом-экспертом по налогам.

Представление документов. ФНС признала, что дополнительные документы инспектор вправе требовать только в установленных случаях (Письмо ФНС от 13.09.12 № АС-4-2/15309):

При выявлении указанных ранее ошибках. В данном случае налоговики вправе требовать представления и первичных документов (Постановление Президиума ВАС от 15.03.12 № 14951/11);
документы, подтверждающие право на заявленные налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ);
документы, подтверждающие налоговые вычеты (п. 8 ст. 88 НК РФ);
документы по налогам, связанным с использованием природных ресурсов (п. 9 ст. 88 НК РФ).

При этом инспектор вправе истребовать только документы, которые служат основанием для исчисления (удержания) и уплаты налогов или подтверждают правильность их исчисления и своевременность уплаты (подп. 1 п. 1 ст. 31 НК РФ).

! Важно. Требование инспектора представить инвентаризационные описи, оборотно-сальдовые ведомости, авансовые отчеты, перечень объектов основных средств незаконно.

Документы налоговые органы вправе истребовать только один раз, перечень документов должен быть конкретным и исчерпывающим. Налогоплательщик должен представлять только выгодные для его позиции документы.

Несмотря на определенность в указанных вопросах, административный ресурс позволяет фискальным органам изобретать новые способы налогового обременения. И зачастую именно налоговый юрист, сопровождающий налоговую проверку, может предотвратить ущемление прав предпринимателя.

Камеральные налоговые проверки (КНП)

Основанием для проведения камеральной проверки являются данные в декларациях и сведениях, переданных юрлицом в ФНС. Срок проведения – 3 месяца (по НДС – 2 месяца). При подаче в период проведения проверки уточненной декларации срок проверки отсчитывается заново. В ходе проведения камеральных проверок налогоплательщик вправе подать возражения, которые ФНС должна рассмотреть в течение 1 месяца.

Что имеет право делать ФНС при проведении КНП:

истребовать документы у налогоплательщика;

осмотреть помещения, территории или предметы;

допросить свидетелей;

назначить экспертизу;

провести встречную проверку и истребовать документы у третьих лиц.

Итоговым решением камеральных проверок является:

отказ в привлечении к ответственности;

привлечение к ответственности;

проведение дополнительных мероприятий.

Бизнес может обжаловать решение налогового органа в вышестоящем налоговом органе, а затем – в арбитражном суде.

Важно: с 2023 года появилась новая зона налогового контроля – контроль сальдо единого налогового счета (ЕНС). Если на этом счёте есть деньги – все в порядке. Если сальдо менее 3 тыс. руб. – это нарушение. В этом случае налоговая служба направляет в адрес налогоплательщика требование о его устранении и необходимости представить пояснения. Игнорирование данного требования влечет принятия ФНС решения о взыскании задолженности.

Рекомендуем самостоятельно проверять состояние ЕНС, чтобы исключить риск блокировки счета и взыскании задолженности через имущество.

Что нужно учитывать при камеральной налоговой проверке:

Проверять контрольные соотношения и сверяться с положениями Письма ФНС России от 16.07.2013 №АС-4-2/12705.

Случаи, когда камеральная проверка может стать углубленной:

к возмещению заявлен НДС;

заявлены налоговые льготы;

расхождение в контрольных показателях;

подана декларация по НДПИ, земельному или водному налогу.

Выездные налоговые проверки (ВНП)

ВНП обычно проводятся на территории налогоплательщика. В течение года одного и того же налогоплательщика могут проверить не более 2 раз. Объектом проверок являются один, несколько или все налоги за прошлые 3 года. Срок проведения проверки – 2 месяца.

Что может налоговая служба при проведении выездных проверках:

истребовать документы у налогоплательщика.

истребовать документы у контрагентов;

осмотреть помещения, территории или предметы;

допросить свидетелей;

изъять документы и предметы;

провести экспертизу;

привлечь к участию сотрудников полиции.

Рекомендуем: следить за соблюдением установленных ФНС критериев для вашего бизнеса и своевременно представлять документы и информацию в налоговые органы.

Выездная налоговая проверка на предприятии. Инструкция:

В рамках выездной налоговой проверки налоговый орган проверяет правильность исчисления и уплаты налогов в офисе налогоплательщика, запрашивает документы, вправе опрашивать работников налогоплательщика, осматривать производство и место хранения готовой продукции, производить выемку документов при наличии достаточных оснований полагать, что документы могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены, допрашивать свидетелей и проводить экспертизу, поэтому:

В офисе должна находиться только официальная документация.

Максимально ограничьте доступ проверяющих к информации.

Выделите им отдельное помещение, организовать рабочее место, оборудованное компьютером, не подключенным к серверу.

Строго ограничьте количество работников, которые могут с ними общаться. В идеале это должны быть только должностные лица, имеющие право подписи финансовых документов, и юрист, разбирающийся в налоговых тонкостях.

Фиксируете все нарушения, которые допускают проверяющие в ходе проверки.

Необоснованная налоговая выгода

Если придраться не к чему, а доначислить налоги все-таки требуется, инспектор всегда может сослаться на необоснованную налоговую выгоду. В этом случае лучше обратиться к юристу по сопровождению налоговых проверок, который разбирается в вопросах правоприменительной практики.

Следует отметить, что представление уточненной налоговой декларации — довольно распространенное явление. Вместе с тем, использовать этот инструмент следует осторожно, поскольку налоговые последствия не всегда очевидны даже отвечающим за это бухгалтерам.

Позвоните нам по телефону горячей линии 8 (495) 509-41-19

Заполните заявку на консультацию

Напишите электронное письмо на адрес etalon@etalon-cons.ru

Услуги по сопровождению налоговых проверок

Отсутствие сопровождения при налоговых проверках со стороны налогового юриста очень часто влечет неоправданные расходы. Ниже представлен перечень услуг, воспользовавшись которыми Вы минимизируете риски финансовых расходов и привлечения к ответственности.

сопровождение налоговой проверки;

представительство в комиссиях (по НДС и проч.) и в ситуационных центрах;

представительство при проведении камеральной проверки;

снижение налоговых рисков;

обжалование результатов камеральной налоговой проверки;

определение необходимости, объема и вида предоставляемой по требованию налогового органа информации;

снижение и/или избегание мер ответственности;

формирование необходимого пакета документов для применения льгот и возмещения;

определение поведенческой модели при камеральной проверке;

подготовка пояснений на запросы налогового органа;

анализ действующего законодательства применительно к ситуации;

проверка законности действий налогового органа и проч.

! Важно. Налоговые органы не вправе превышать предоставленные налоговым законодательством полномочия и нарушать процедуру проверки. Чтобы иметь возможность оспорить действия налоговиков, необходимо привлекать налоговых юристов, которые имеют опыт сопровождения проверок, зафиксируют нарушения и смогут в дальнейшем защищать ваши интересы в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Реализованные проекты

Защитили Доверителя от взыскания 180 тыс. руб. налоговой задолженности с ЕНС.

Защитили трёх владельцев и руководителя бизнеса от субсидиарной ответственности на 118 млн. руб. и 136 млн. руб. по претензиям ФНС.

Оспорили в суде недоимку по налогу более 11 млн руб.

Юристы КГ ЭТАЛОН сняли претензии ИФНС к нашему Доверителю на сумму 21,5 млн руб.

Снизили налоговые претензии к нашему Доверителю с 27 млн до 2 млн руб.

Защитили Доверителя от претензий налоговой на сумму более 9,5 млн руб.

Обжалование результатов налоговой проверки

Юристы КГ ЭТАЛОН в досудебном порядке разрешили спор о неправомерности доначисления НДС

Юристы КГ ЭТАЛОН отстояли в суде интересы налогоплательщика, доказав нарушение налоговым органом сроков для взыскания задолженности

Юристы налоговой практики КГ ЭТАЛОН уменьшили налоговые претензии ИФНС к Доверителю с 27 млн. руб. до 2 млн. руб. на стадии рассмотрения возражений по акту

Оспорили решение ИФНС о привлечении ООО к налоговой ответственности

Все проекты

Стоимость услуг

Стоимость услуг налогового юриста формируется после бесплатного предварительного анализа ситуации и документов.

Мы гарантируем высокий уровень профессионализма и полную конфиденциальность. Сопровождение налоговых проверок юристами КГ ЭТАЛОН поможет избежать излишних расходов и других неблагоприятных последствий.

Часто задаваемые вопросы

На каком этапе прохождения налоговой проверки стоит обратиться к юристу?

Оптимальнее всего будет получить юридическую помощь еще до начала проверки, чтобы успешно подготовиться к ее прохождению, избежать претензий и лишних шагов. Но если это по какой-то причине оказалось невозможным, юристы группы «ЭТАЛОН» готовы помочь на любом этапе, начиная от сопровождения самой проверки и заканчивая оспариванием претензий ФНС. Все же мы рекомендуем обратиться к юристу как можно раньше: так выше шанс избежать ущерба.

Возможно ли полное сопровождение компании в налоговых вопросах?

Да, такое возможно в рамках абонентского обслуживания, которое подразумевает всестороннюю помощь компании в юридическом аспекте. Абонентское обслуживание подразумевает регулярную плату и определенный объем работ, который наши юристы готовы выполнять регулярно. Более того: полное сопровождение конкретной проверки возможно как отдельная услуга, даже если в дальнейшем вам не понадобится помощь юристов.

Что делать, если неблагоприятные последствия проверки уже наступили?

В таком случае компании опять же потребуется юридическая помощь. Специалист сможет оценить то, как была проведена проверка, составить и подать жалобу, тем самым отменить или скорректировать результаты. Таким образом можно смягчить или вовсе убрать последствия для компании, однако понадобится больше времени и ресурсов – поэтому лучше все же обращаться к юристу заблаговременно.

Возможна ли защита интересов компании в суде?

Да, если ситуация дошла до необходимости судебного разбирательства, юристы группы «ЭТАЛОН» готовы защитить своего клиента в суде. Мы помогаем в сборе доказательной базы, прорабатываем линию защиты и позицию, непосредственно участвуем в заседаниях и стараемся разрешить спор в пользу клиента либо с минимальными негативными последствиями. О шансах в конкретной ситуации вы можете узнать, записавшись на предварительную консультацию, – там мы разберем ваш случай.

Хочу обсудить с юристом свою ситуацию

Отправьте заявку, чтобы получить бесплатную консультацию.
Наш специалист свяжется с Вами в течение 20 минут.

Юристы практики

Мишукова Светлана Юрьевна

Ведущий юрист, Партнер

Овчаров Виталий Сергеевич

Ведущий юрист, Старший Партнер

Клиенты

Отзывы

Все отзывы

Сопровождение налоговых проверок

Ошибки со стороны бизнеса при проведении налоговых проверок

Камеральные налоговые проверки (КНП)

Выездные налоговые проверки (ВНП)

Выездная налоговая проверка на предприятии. Инструкция:

Необоснованная налоговая выгода

Услуги по сопровождению налоговых проверок

Реализованные проекты

Стоимость услуг

Часто задаваемые вопросы

На каком этапе прохождения налоговой проверки стоит обратиться к юристу?

Возможно ли полное сопровождение компании в налоговых вопросах?

Что делать, если неблагоприятные последствия проверки уже наступили?

Возможна ли защита интересов компании в суде?

Юристы практики

Клиенты

Отзывы

С 01.09.2024 для смены или назначения Генерального директора ООО необходимо нотариальное удостоверение.

С 09.09.2024г. увеличиваются госпошлины в судах.

Как отзыв лицензии у АО«КИВИ БАНК» затронет участников госзакупок?